Steuersätze und Kleinunternehmer

Einleitung
In diesem Video geht es um Steuersätze. Sie bestimmen, wie viel Umsatzsteuer auf deinen Rechnungen steht. Ich zeige dir, wo du die Sätze findest, wie sie an der Leistung hängen und was du als Kleinunternehmer einstellst. Eine Steuerberatung ersetzt das nicht.

Die Steuersätze
Klicke links auf „Stammdaten“ und dann auf „MwSt-Sätze“. Für Deutschland sind die drei Sätze schon da: 19 Prozent, 7 Prozent und 0 Prozent für steuerfreie Leistungen. Meist musst du hier nichts ändern. Zum Ansehen klickst du rechts auf die drei Striche und dann auf den Stift, hier bei 19 Prozent. Oben steht der „Steuersatz (%)“. Darunter die „Art für die E-Rechnung“. Über 0 Prozent ist das immer „normal versteuert“. Bei 0 Prozent wählst du hier, warum keine Steuer anfällt, zum Beispiel steuerfrei oder Reverse Charge bei Firmen im EU-Ausland. Der „Befreiungsgrund“ ist bei steuerfrei Pflicht. Er steht später auf der Rechnung. Mit „Gültig ab“ und „Gültig bis“ bereitest du eine Steueränderung vor. PetWorkers rechnet jede Leistung dann nach ihrem Leistungsdatum ab. Das „Erlöskonto“ brauchst du nur für den Export ans Steuerbüro, zum Beispiel 8400 für 19 Prozent. Einen weiteren Satz legst du oben mit „Steuersatz hinzufügen“ an. Das brauchst du selten. Ändere bestehende Sätze nur, wenn deine Steuerberatung es sagt.

Der Steuersatz an der Leistung
Welcher Satz auf der Rechnung steht, entscheidet die Leistung. Im Formular jeder Leistung wählst du ihn beim Feld „Steuersatz“ aus. Hundetraining hat meist 19 Prozent. Welcher Satz für deine Leistungen gilt, klärst du mit deiner Steuerberatung. Auf der Rechnung rechnet PetWorkers aus dem Endpreis zurück. Hier siehst du die Nettosumme, die Mehrwertsteuer mit 19 Prozent und den Gesamtpreis.

Kleinunternehmer einstellen
Bist du Kleinunternehmer, weist du keine Umsatzsteuer aus. Das stellst du unter „System“, „Einstellungen“ im Bereich „Finanzen“ ein. Klicke dort auf „Steuerprofil einstellen“. Im Steuerprofil stehen Land, Bundesland und wie du versteuerst. Eine Änderung ist immer eine neue Zeile, die ab einem Datum gilt. Für die Kleinunternehmerregelung setzt du den Haken bei „Kleinunternehmer“. Bei „Gültig ab“ trägst du ein, seit wann die Regel für dich gilt. Dann klickst du auf „Speichern“. In unserem Beispiel speichern wir nicht. Unten siehst du alle bisherigen Zeilen. So weiß PetWorkers auch für alte Rechnungen, welche Regel damals galt. Auf jeder Rechnung steht dann dieser Hinweis. Den Text findest du in den Einstellungen unter „Kleinunternehmenerhinweis“. Wichtig: Als Kleinunternehmer gibst du deinen Leistungen den Satz mit 0 Prozent. Dann steht auf der Rechnung keine Steuer, sondern der Hinweis. Hat eine Rechnung trotzdem einen Satz über 0 Prozent, fragt PetWorkers beim Abschließen nach. Ohne deine Bestätigung bleibt sie ein Entwurf. Nur wenn du die Grenze überschritten hast, setzt du den Haken „Kleinunternehmer: Steuersätze über 0 % zulassen“.

Wenn du kein Kleinunternehmer mehr bist
Überschreitest du die Grenze, legst du im Steuerprofil eine neue Zeile ohne Haken an, ab dem Tag, an dem es gilt. Stelle dann deine Leistungen wieder auf den richtigen Satz, zum Beispiel 19 Prozent. Rechnungen davor bleiben, wie sie sind.

Zusammenfassung
Die Steuersätze stehen unter „Stammdaten“, die Leistung bestimmt den Satz auf der Rechnung, und die Kleinunternehmerregel stellst du im Steuerprofil ein. Im nächsten Video zeige ich dir, wie du eine Stempelkarte als Leistung anlegst.