Steuersätze („MwSt-Sätze“) und Kleinunternehmer

Einleitung
In diesem Video geht es um Steuersätze. Sie bestimmen, wie viel Umsatzsteuer auf deinen Rechnungen steht. Ich zeige dir, wo du die Sätze findest, wie sie an der Leistung hängen und was du als Kleinunternehmer einstellst. Eine Steuerberatung ersetzt das nicht.

Die Steuersätze
Öffne links „Stammdaten“ und klicke auf „MwSt-Sätze“. Für Deutschland sind 19 Prozent, 7 Prozent und 0 Prozent schon da. Meist musst du hier nichts ändern. Weitere Sätze wie 16 Prozent aus dem Jahr 2020 oder 8,1 Prozent für die Schweiz brauchst du nur in Sonderfällen. Zum Ansehen klickst du rechts auf den Stift, hier bei 19 Prozent. Im Formular stehen nur zwei Felder: der „Steuersatz“ und das „Buchungskonto (für Buchungsexport)“. Das Buchungskonto ist freiwillig. Du brauchst es nur, wenn du Daten an dein Steuerbüro übergibst. Einen neuen Satz legst du oben mit „Steuersatz hinzufügen“ an. Ändere bestehende Sätze nur, wenn deine Steuerberatung es sagt.

Der Steuersatz an der Leistung
Welcher Satz auf der Rechnung steht, entscheidet die Leistung. Im Formular jeder Leistung wählst du ihn ganz oben beim „Steuersatz“. Hundetraining hat meist 19 Prozent. Welcher Satz für deine Leistungen gilt, klärst du mit deiner Steuerberatung. Auf der Rechnung rechnet PetWorkers aus dem Endpreis zurück. Hier siehst du die Nettosumme, die Mehrwertsteuer mit 19 Prozent und den Gesamtpreis.

Kleinunternehmer einstellen
Bist du Kleinunternehmer, weist du keine Umsatzsteuer aus. Das stellst du unter „System“, „Einstellungen“ im Bereich „Finanzen“ ein. Dort stehen drei Einstellungen mit „Kleinunternehmer“ im Namen. Jede änderst du mit dem Stift rechts. Bei der „Kleinunternehmerregelung“ setzt du den Haken. Ändere das nicht mitten im Geschäftsjahr ohne deine Steuerberatung. Dann klickst du auf „Speichern“. In unserem Beispiel speichern wir nicht. Beim „Kleinunternehmenerhinweis“ steht der Text, der dann auf jeder Rechnung steht. Den Satz für Deutschland gibt PetWorkers vor. Wichtig: Als Kleinunternehmer gibst du allen Leistungen den Satz 0 Prozent. Nur dann steht auf der Rechnung keine Steuer, sondern der Hinweis. Hat eine Rechnung trotzdem einen Satz über 0 Prozent, fragt PetWorkers beim Speichern und Abschließen nach. Ohne Bestätigung bleibt die Rechnung ein Entwurf. Nur wenn du die Grenze überschritten hast, schaltest du „Kleinunternehmer: Steuersätze über 0 % zulassen“ ein.

Wenn sich ein Steuersatz ändert
Ändert sich ein Steuersatz, stellst du an jeder betroffenen Leistung den neuen Satz ein. Fehlt der Satz noch, legst du ihn vorher unter „MwSt-Sätze“ an. Fertige Rechnungen behalten ihren Satz. Auch Leistungen, die schon offen beim Kontakt stehen, behalten den alten Satz. Prüfe deshalb nach einer Änderung die offenen Leistungen, bevor du die nächsten Rechnungen schreibst.

Steuernummer nicht vergessen
In derselben Gruppe trägst du deine „Steuernummer“ oder deine „UmsatzsteuerID“ ein. Eine davon muss sein. Fehlen beide, lässt sich keine Rechnung abschließen. Sie bleibt ein Entwurf mit dem Hinweis „Pflichtangaben fehlen“.

Zusammenfassung
Die Steuersätze stehen unter „Stammdaten“, die Leistung bestimmt den Satz auf der Rechnung, und die Kleinunternehmerregel schaltest du in den Einstellungen ein. Im nächsten Video zeige ich dir, wie du eine Stempelkarte als Leistung anlegst.